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一般纳税人好还是小规模纳税人好?如何选择

02月28

一,小规模纳税人与一般纳税人的区别

 

小规模:增值税征收率为3%。 卖方只能开具全额征收的“增值税普通发票”,每月销售额少于30,000和季度销售额少于90,000的企业免征增值税。 对方不能扣除增值税。 小规模纳税人不能扣除投入,只能用来减少所得税的应纳税额。普通纳税人:增值税的基本税率为17%,差额计征,出项税额为进项税额。卖方可以开具“增值税专用发票”或普通发票。 通过卖方的“增值税专员发票”,另一方可以在360天内验证扣除额。此外,一般增值税纳税人还具有13%,11%,6%,5%和其他税率。 

注意:从7月1日起,增值税发票的认证时间更改为360天,并取消了13%的增值税率

 

二.选择小规模或一般纳税人时,请注意 以下几点

 

 1,您的客户

一般来说,大公司的客户会要求供应商具有一般纳税人资格,因为他们的公司可以扣除进项税,也就是说, 如果您的客户需要特殊的增值税发票,则您必须具有一般纳税人的资格,否则人们将不会与您一起玩!

 

 2,我们的供应商

 一般纳税人可以抵扣进项税,因此,只要所购买的原材料和固定资产具有合法票据,就可以抵扣进项税。 如果您想成为一般纳税人,请首先检查您的上游能否获得输入。发票是特殊的增值税发票。 如果您做不到,那就不要成为一般纳税人。


 3.您的企业所得税

 无论您从事什么业务,每年的所得税汇款额都是必不可少的。 没有法律费用,费用就无法支出。 仅销售收入而没有销售成本将导致高利润。 按利润的25%缴纳企业所得税将使公司负担沉重。 因此规模较小当纳税人考虑增加购票的支出时,比较对象不仅要考虑增值税率的差异,还要考虑25%的企业所得税率。 


 4,目前有哪些优惠政策

 小型纳税人的月销售额不超过30,000,季度销售额不超过90,000的企业免征增值税,城市建设税,教育 附加费,地方教育附加费。 但是,只要超过一元,就必须计算所有税款。 一般纳税人不能减少或免征增值税,教育附加费除了地方教育之外,只能减少或免除水利建设资金。

 

5.企业形象

 很多时候,当与其他公司合作时,它们将被要求具有一般纳税人资格。 公司的形象具有积极和积极的作用,对公司的发展用户有利。 

最后,提醒企业家在刚成立新公司时选择一种对他们有利的税收身份。 除国家税务机关另有规定外,纳税人在被确定为一般纳税人后不能转换为小规模纳税人。


一般纳税人对小规模纳税人的适用范围:

 财政部和国家税务总局关于统一小规模增值税纳税人标准的通知(财税 [2018] 33号文规定,只有按照《增值税暂行条例》第十三条的规定,根据该条例第二十八条的有关规定登记的一般纳税人才能登记为小规模纳税人。 就是说,按照行业50万和商业80万的标准注册的一般纳税人(包括强制性注册)和自愿注册的一般纳税人可以转移为小规模纳税人,而经过业务改革的纳税人不在 他们的范围。 但是,现行政策规定,转让登记日前连续十二个月(一个纳税期为一个月)或者连续四个季度(第一季度为纳税期)的累计销售额不超过人民币500万元的一般纳税人,可以 选择在2019年12月31日之前注册为小规模纳税人。通常,转换为小规模纳税人的纳税人适用于所有纳税人,无论是经业务改革而改革的纳税人还是未经过纳税人改革的纳税人。